Долгосрочные инвестиции

4 минуты на чтение

Долгосрочные инвестиции это вложения как материальных, так и нематериальных активов на срок, превышающий 3 года, а по некоторым классификациям превышающий 1 год. Рейтинг долгосрочных инвестиций


Долгосрочные инвестиции обычно ассоциируются с низким уровнем риска. Чем ниже доходность, тем больше шансов на сохранность инвестиционного капитала. Чтобы получить реально ощутимую выгоду от долгосрочных вложений, нужно планировать их на несколько лет.


Главные задачи и цели:


Признаки:

  • стабильность вложений (когда объект инвестиций надежен и стабильно приносит желаемое благо, инвесторы предпочитают вкладывать в него продолжительный период времени)
  • невысокий уровень прибыли (активы, обладающие низкими инвестиционными рисками, показывают низкую или среднюю доходность)
  • хороший защитный актив (всегда хорошо хранить часть своего капитала в активах с высоким уровнем надежности).


Источники финансирования


Если речь идет об организации, то источниками финансирования будут:

  • Амортизационные отчисления
  • Прибыль
  • Привлеченные займы и кредиты
  • Бюджетное финансирование
  • Страховые возмещения
  • Кооперативные взносы.


Если инвестиции осуществляет частное лицо, то источниками будут:

  • Заработная плата и источники постоянного дохода
  • Накопления и наследство
  • Займы и кредиты
  • Гранты и субсидии
  • НМА (интеллектуальные инвестиции)
  • Имущественные вложения.


Виды



Основные направления долгосрочных инвестиций:

  1. ценные бумаги (самый популярный актив для вложений долгосрочного характера. В зависимости от типа ценных бумаг их можно разделить на приносящие купонный доход (облигации), растущие в цене (акции), сохраняющие реальную стоимость объекта (векселя)
  2. контрольный пакет акций (приобретение контрольного пакета акций компании позволяет получить контроль над организацией и влиять на ее деятельность)
  3. валютный рынок «Форекс» (Возможно самостоятельное инвестирование или передача капитала под доверительное управление.)
  4. недвижимость, строительство и земельные участки (Как правило, крупные материальные объекты приобретаются с целью длительного использования. У них есть весомое преимущество: они всегда ликвидны и в долгосрочном периоде не обесцениваются, а оцениваются по рыночной стоимости. Финансирование происходит как на этапе строительства, так и при покупке уже готовых объектов недвижимости )
  5. производство (инвестиции идут на расширение уже действующего бизнеса и номенклатуры готовой продукции)
  6. драгоценные металлы и камни, инвестиционные монеты, ювелирные изделия, антиквариат ( Ключевое преимущество — актуальная рыночная цена. Заработать на инвестициях в металлы сложно. Скорее, это «несгораемые» инвестиции, которые не позволят вложенным деньгам обесцениться с течением времени).


Порядок инвестирования


Общий порядок действий инвестора, желающего вложить собственные средства на долгосрочный период:

  1. выбор актива для вложений (инвестор определяет инвестиционные характеристики актива)
  2. сбор информации по каждому из активов/тщательный анализ
  3. окончательный выбор (на основе собранной информации инвестор производит анализ, подсчитывает затраты, эффективность и планируемый доход от будущих инвестиций. В итоге предпочтение отдаётся нескольким объектам)
  4. инвестиции (приобретение выбранных активов)
  5. инвестиционная деятельность (инвестор на постоянной основе отслеживает финансовые результаты и сопоставляет их на предмет удовлетворения его инвестиционным интересам. Мониторинг новых активов)/Корректировка инвестиционного портфеля.


Учет


Чтобы вести учет долгосрочных инвестиций на предприятии необходимо выяснить какой вид инвестиционной деятельности мы анализируем. Предприятие может вести как прямую, так и финансовую инвестиционную деятельность. Учет в таком случае будет отличаться и счетами, которые используются для отражения затрат и некоторыми другими моментами.


В случае осуществления организацией капитальных (прямых) долгосрочных вложений будет использоваться счет бухгалтерского баланса № 08 «Вложения во внеоборотные активы».

Данный счет является активным и рассчитывается на калькуляционной основе. Дебет данного счёта формирует первоначальную стоимость внеоборотных активов предприятия и отражает фактические затраты компании в направлении незавершённого строительства и приобретений.


В зависимости от направления использования инвестиционных средств к нему открываются соответствующие субсчета, а именно:

  • 08-1 «Приобретение земельных участков»
  • 08-2 «Приобретение объектов природопользования»
  • 08-3 «Строительство объектов основных средств»
  • 08-4 «Приобретение объектов основных средств»
  • 08-5 «Приобретение нематериальных активов»
  • 08-8 «НИОКР».


Суть учёта по данному счету строится на основе возможности ведения затрат отдельно по каждому из видов основных фондов. Другими словами группируя затраты по:

  • покупка нематериальных активов
  • строительство, ремонт, реконструкция, модернизация, демонтаж и т.п.

В свою очередь учёт долгосрочных финансовых вложений ведётся на счёте бухгалтерского баланса №58 «Финансовые вложения» и отражает результаты ведения инвестиционной деятельности предприятия в части приобретения ценных бумаг и других сопутствующих инструментов.


Под учёт попадают следующие статьи расходов:

  • долгосрочное финансирование совместной деятельности по договору простого товарищества
  • покупка долговых ценных бумаг без конкретного срока их погашения, но не менее одного года
  • долговые отношения с партнёрами на срок больше одного года (кредиты, займы и т.п.)
  • приобретение ценных бумаг дочерних компаний
  • инвестиции паевого характера в уставный капитал.

Необходимо знать, что учёт долгосрочных финансовых инвестиций возможен только в случае, когда учтены все требования министерства финансов РФ в этой части, а именно:

  • все риски лежат на плечах организации
  • инвестиционный актив способен приносить доход
  • произведена процедура оформления всех необходимых документов по ведению данного вида деятельности.


Оценка эффективности


Эффективность - это результат, соответствующий определенным ожиданиям. От инвестиций ждут прибыли и стабильности, поэтому и рассматривать долгосрочные инвестиции следует с позиции этих параметров.

Положительными характеристиками можно считать то, что долгосрочные инвестиции приносят стабильный доход и ощутимую прибыль в рамках длительного временного периода. Они практически не подвержены рыночным колебаниям (за исключением форс-мажорных ситуаций — пожаров, наводнений).


Минусом долгосрочных инвестиций можно считать то, что они теряют свою ликвидность, не могут приносить быструю прибыль. Также инвестор может потерять прибыльный проект вследствие неграмотного управленческого подхода.

Facebook Vk Ok Twitter Telegram Whatsapp

Похожие записи:

Инвестиции - это кратко- или долгосрочные вложения средств. Банковские структуры ориентированы на привлечение денег посредством различных направлений. В последние годы функции банков многократно расширились, но основным источником дохода были и остаются инвест...
Краткосрочные инвестиции это вложения активов различного рода в проекты, финансовые инструменты, инвестиционные активы способные обеспечить достижение инвестиционных целей инвестора в периоде до одного года. Краткосрочные инвестиции очень популярны и привлекаю...
Чем привлекательны производственные инвестиции? Какими выгодами способно обеспечить инвестирование в производство её собственников и инвесторов? Инвестиции в производство это вложение капитала инвесторов в отрасли, связанные с создание материальных благ. Эти б...
Тезаврационные инвестиции это вложения направленные на приобретение и увеличение запасов вечных ценностей. При этом объекты тезаврации временно изымаются из обращения и меняют свою цель от доходной формы вложения к накопительной. Тезаврационные инвестиции не и...
Государственные инвестиции это вложения в наращивание и воспроизводство основных фондов предприятий и организаций страны. Источниками государственных инвестиций выступают средства бюджетов различных уровней (федеральный, региональный, местный), а также государ...
Косвенные инвестиции это вложение инвестиционного капитала инвестора в объекты указанные посредниками. Посредниками выступают финансовые и инвестиционные консультанты, фонды и другие финансовые институты и организации.