Инвестиции это очень непростая и многогранная форма деятельности. В общих чертах её можно сформулировать как первичное накопление средств, имущества для их увеличения в будущем либо получения благодаря им полезного результата.
Мало кто из инвесторов опровергнет тот факт, что лучшие инвестиции это те, которые приносят прибыль либо необходимый эффект на протяжении долго периода времени. Чтобы ваши вложения были долгосрочными необходимо на постоянной основе и тщательным образом осуществлять анализ ваших вложений.
Анализ инвестиционной деятельности это одна из составных частей инвестиционного менеджмента. Она включает в себя последовательную логическую оценку результатов от осуществленных инвестиций предприятия и выработку на основе полученных данных более эффективных инвестиционных стратегий в будущем.
Анализируя инвестиционную деятельность, эксперты не руководствуются четко установленными шаблонами. Этот процесс обладает достаточно свободной формой оценки. Связано это с тем, что на сегодняшний день существует огромное число видов инвестирования и универсальной формы, позволяющей оценить их, просто не существует.
Ответим на два основных вопроса.
На что направлен анализ инвестиций? Какие цели он преследует?
Анализируя инвестиционную деятельность предприятия, решаются следующие задачи:
- определяется потребность в инвестициях, оценивается их необходимость и обоснованность
- анализируется возможность осуществления, рассчитывается необходимый капитал, потенциальная прибыль и сопутствующие инвестиционные риски
- разрабатывается инвестиционная стратегия и политика предприятия
- оценивается наличие возможных препятствий на пути достижения желаемых результатов. Анализируется обстановка в сфере деятельности, где ведется бизнес, внутренняя ситуация на предприятии и другие субъективные факторы
- производится экономическое обоснование тех стратегий, решений и инструментов, которые были выработаны. Происходит сопоставление полученных данных с экономической и социальной политикой предприятия в целом. Принятые решения не должны препятствовать и мешать сложившимся устоям в организации и её развитию. Наоборот, утверждённые инвестиционные решения должны вести к повышению конкурентоспособности компании.
По большому счету существует два наиболее популярных вида инвестирования, это прямые и финансовые вложения.
Задачи, которые решает анализ инвестиционной деятельности для прямых вложений мы уже разобрали выше.
Давайте познакомимся с задачами, которые стоят перед анализом финансовой деятельности организации:
- полный анализ правовой, политической, финансовой составляющих бизнеса. Оценка производится как для самого инвестора, так и для потенциального объекта его вложений
- образование на предприятии органа способного отслеживать изменение котировок на рынке ценных бумаг и ссудного капитала
- оценка текущего финансового стояния объекта инвестиций, оценка его финансовой устойчивости
- расчет равновесной точки, в которой размер потенциального дохода к реальным рискам будет устраивать инвестора
- формирование инвестиционного портфеля, определение его структуры и расчет эффективности.
Также стоит сказать и об анализе эффективности инвестиционной деятельности. Из названия понятно, что данный тип анализа проводится для понимания того насколько были успешны осуществленные ранее вложения.
Разница в итогах зависит от:
- инвестиционных целей
- цели проведения самого анализа (рассчитывается коммерческая, бюджетная, народно-хозяйственная эффективность или что-то другое)
- общих показателей (экономические, социальные, финансовые, экологические и другие результаты деятельности).
