Главная /  виды инвестиций / долгосрочные инвестиции

Долгосрочные инвестиции

долгосрочные инвестиции 

Что можно назвать долгосрочной деятельностью? В целом долгосрочные инвестиции это вложения как материальных, так и нематериальных активов на срок, превышающий 3 года, а по некоторым классификациям и превышающим 1 год.



Наиболее общее деление инвестиций с точки зрения их продолжительности (срока) говорит нам, что существуют краткосрочные (до года) и долгосрочные вложения (от трёх до десяти лет).

Главные задачи и цели долгосрочных инвестиций:

  • увеличение основных фондов предприятия (прямая инвестиционная деятельность)
  • получение дополнительного дохода (финансовая инвестиционная деятельности)
  • повышение конкурентоспособности, освоение новых рынков сбыта
  • удовлетворение потребностей общества
  • реклама.

Давайте попробуем выделить основные признаки, которыми обладают долгосрочные инвестиции:

  • стабильность вложений (данное свойство объясняет долгосрочный характер вложений, ведь когда объект инвестиций надежен и стабильно приносит желаемое благо, инвесторы предпочитают вкладывать в него продолжительный период времени)
  • невысокий уровень прибыли (как правило, активы, обладающие низкими инвестиционными рисками, показывают низкую или среднюю доходность)
  • хороший защитный актив (всегда хорошо хранить часть своего капитала в активах с высоким уровнем надежности).

Виды долгосрочных инвестиций

Далее мы с вами разберем те активы, которые наиболее хорошо подходят для долгосрочных вложений.

Основные виды долгосрочных инвестиций:

  • ценные бумаги (наиболее популярный актив для долгосрочных вложений. Для него подходят акции и другие ценные бумаги успешных компаний, обладающих перспективами роста и расширения в будущем.)
  • контрольный пакет акций (приобретение контрольного пакета акций компании также весьма хороший актив для долгосрочных инвестиций позволяющий получить контроль над организацией и получить доступ к влиянию на ее деятельность. Это может позволить инвестору более успешно достигать собственных инвестиционных целей.)
  • валютный рынок «Форекс» (актив подходит как для краткосрочных, так и для долгосрочных инвестиций. Возможно самостоятельное инвестирование, а также можно прибегнуть к услугам ПАММ инвесторов и других управляющих компаний.)
  • недвижимость и строительство (тут возможны вложения как в строительство объектов, так и в покупку уже построенных объектов недвижимости)
  • производство (инвестиции идут на расширение уже действующего бизнеса, либо на производство новой продукции на уже сложившемся производстве)
  • драгоценные металлы и камни, ювелирные изделия, антиквариат (данный актив подходит для долгосрочного вложения за счет долгого срока хранения актива перед его продажей. Как правило такие активы дорожают и способны приносить прибыль по истечению минимум 3 лет).

Порядок инвестирования

И в конце, мы попробуем составить общий порядок действий для инвестора, желающего вложить собственные средства на долгосрочной основе, и так:

  • выбор актива для вложений (инвестор определяет собственные условия, которые хотел бы видеть в объекте вложений, и на основании этого составляет список активов, удовлетворяющих его условиям)
  • сбор информации по каждому из активов, более тщательный анализ
  • окончательный выбор активов (на основе собранной информации инвестор производит анализ, подсчитывает затраты, эффективность и планируемый доход от будущих инвестиций. На основе этого, как правило, выбираются несколько объектов)
  • инвестиции (приобретение выбранных активов)
  • инвестиционная деятельность (инвестор на постоянной основе отслеживает финансовые результаты активов, в которые были осуществленные вложения на предмет удовлетворения его инвестиционных интересов. Также, производится постоянный мониторинг на появление новых активов, удовлетворяющих инвестиционные условия инвестора). Корректировка инвестиционного портфеля.

Учет долгосрочных инвестиций



Для того чтобы вести учет долгосрочных инвестиций на предприятии необходимо выяснить какой вид инвестиционной деятельности мы анализируем. Сразу стоит сказать, что предприятие может вести как прямую, так и финансовую инвестиционную деятельность. Учет в таком случае будет отличаться и счетами, которые используются для отражения затрат и некоторыми другими моментами.

И так, в случае осуществления организацией капитальных (прямых) долгосрочных вложений будет использоваться счет бухгалтерского баланса № 08 «Вложения во внеоборотные активы». Данный счет является активным и рассчитывается на калькуляционной основе. Дебет данного счёта формирует первоначальную стоимость внеоборотных активов предприятия и отражает фактические затраты компании в направлении незавершённого строительства и приобретений. В зависимости от направления использования инвестиционных средств к нему открываются соответствующие субсчета, а именно:

  • 08-1 «Приобретение земельных участков»
  • 08-2 «Приобретение объектов природопользования»
  • 08-3 «Строительство объектов основных средств»
  • 08-4 «Приобретение объектов основных средств»
  • 08-5 «Приобретение нематериальных активов»
  • 08-8 «НИОКР».

Суть учёта по данному счету строится на основе возможности ведения затрат отдельно по каждому из видов основных фондов. Другими словами группируя затраты по:

  • покупка нематериальных активов
  • строительство, ремонт, реконструкция, модернизация, демонтаж и т.п.

В свою очередь учёт долгосрочных финансовых вложений ведётся на счёте бухгалтерского баланса №58 «Финансовые вложения» и отражает результаты ведения инвестиционной деятельности предприятия в части приобретения ценных бумаг и других сопутствующих инструментов.

Под учёт попадают следующие статьи расходов:

  • долгосрочное финансирование совместной деятельности по договору простого товарищества
  • покупка долговых ценных бумаг без конкретного срока их погашения, но не менее одного года
  • долговые отношения с партнёрами на срок больше одного года (кредиты, займы и т.п.)
  • приобретение ценных бумаг дочерних компаний
  • инвестиции паевого характера в уставный капитал.

Необходимо знать, что учёт долгосрочных финансовых инвестиций возможен только в случае, когда учтены все требования министерства финансов РФ в этой части, а именно:

  • Все риски лежат на плечах организации
  • инвестиционный актив способен приносить доход
  • произведена процедура оформления всех необходимых документов на ведения данной деятельности.




 
ИНВЕСТИЦИОННАЯ ЛИТЕРАТУРА
Анатолий Нешитой. Инвестиции.
Данное издание подойдет для тех, кто интересуется изучением таких понятий как инвестиции, инвестиционные процессы, инвестиционная деятельность и т.п. Книга раскрывает все эти понятие и помогает понять их смысл. Скачать
В. Карбовский, И. Нуждин - Новый подход к инвестированию на рынке акций.
Книга об использовании методики фундаментального анализа для инвестирования в ценные бумаги, а в частности в акции. Рассказывается только о работающих методиках оценки стоимости акций и прогнозировании их цены в будущем. Скачать
10 главных правил начинающего инвестора. Бертон Г. Макиэл.
Книга от известного профессора экономики Бертона Г. Малкиела, рассказывающая понятным языком все основы, которые должен знать каждый начинающий частный инвестор. Книга является практическим пошаговым пособием полезным для каждого. Скачать