Инвестиционный счет

Содержание статьи:
  1. Определение инвестиционного счета
  2. Преимущества
  3. Как открыть?
  4. Как выбрать брокера?
Лучший инвестиционный брокер в мире! 
Советник по сбору инвестиционного портфеля! 
Индивидуальный инвестиционный счет!
Мгновенный вывод средств на карту!
Минимальные комииссии за сделку и многое другое!
Тинькофф Инвестиции [CPS] RU

Что такое индивидуальный инвестиционный счет или ИИС? В 2015 году в России появилась возможность открывать специализированный счет, по которому предусмотрено льготное налогообложение, но установлены некоторые рамки и ограничения.

На ИИС кладутся средства, которые инвестор может потратить на покупку ценных бумаг, валюты и аналогичных финансовых инструментов.

ИИС является брокерским счетом или счетом доверительного управления физлица, что означает, что средствами на счете распоряжается организация, в которой открыт счет. Вкладчик же получает свои проценты.

Уникальные характеристики инвестиционного счета

Налоговые льготы ИИС

Владелец ИИС имеет право выбирать одну из двух предложенных налоговых льгот.

  1. Первый вид льгот: получение инвестиционного налогового вычета в размере 13%.
  2. Второй вид льгот: отсутствие уплаты налога на фактически полученные доходы.

Определиться с видом налоговой льготы можно в течение трех лет с момента открытия инвестиционного счета.

Первый вид льгот подразумевает, что владелец счета может получить 13% с внесенных средств на ИИС.

Владельцу ИИС для получения такого вычета обязательно иметь официальную работу и справки, иначе он не сможет получить вычет.

При этом вычет возможен только с суммы 400 000 рублей внесенных средств. Итого сумма вычета равняется 13% от суммы доходов, но не более 52 000рублей в год. То есть налоги с прибыли удерживает налоговый агент, а вернуть эти уплаченные агентом налоги, то есть свою недополученную прибыль, инвестор может за счет получения вычета.

Второй вид льгот подразумевает освобождение от уплаты налога на доход без оформления вычета. Максимальная необлагаемая налогом сумма составляет 390 000 в год.

Налоговым агентом выступает брокер. Если инвестор выбрал второй вид льгот, то при закрытии счета он просит брокера не снимать налог в размере 13% при соблюдении вышеуказанных условий.

Как открыть ИИС?

Инвестиционный счет открывают на три года, причем неважно, когда инвестор внес первый платеж на счет: отсчет срока начинается с момента открытия счета по договору.

Счет закрывается через три года автоматически или пролонгируется. Налоговый вычет можно получить только после закрытия счета.

Например, инвестор открыл счет в 2017 году, а платеж внес в 2019-м. Счет будет закрыт в 2020-м, и вычет можно получать тоже в 2020-м.

На получение вычета уходит около 4 месяцев.

Для того чтобы получить вычет по истекшему году, владелец счета имеет в своем распоряжении три года. По истечении этого периода право на вычет теряется. То есть, например, право на вычет по 2018 году есть в 2019–2020 гг. Далее право обнуляется.

Чтобы получить право на вычет, инвестору запрещается снимать деньги со счета, но он имеет право покупать и продавать ценные бумаги. Если же вычет был получен, к примеру, в 2019-м, а в 2020-м инвестор все же снял со счета деньги, он теряет право на вычет, и обязан вернуть тот, что уже был ему выдан налоговой инспекцией и уплатить в том числе начисленные пени.

Ограничения и условия ведения счета: плюсы и минусы
  1. Максимально инвестор может положить на инвестиционный счет не более 1 млн рублей в год. Минимальный порог не ограничен. В течение каждого года допускается несколько раз пополнять ИИС.
  2. Прибыль рассчитывается по итогам трех лет существования счета. Вычеты и налоги считает брокер.
  3. ИИС можно открыть только в рублях, никакая другая валюта не допускается.
  4. Открыть можно только один ИИС на одного человека. Можно закрывать и открывать заново, можно обращаться к разным брокерам, но одновременно завести два счета нельзя.
  5. Вывод денег со счета приводит к его закрытию. Если счет просуществовал менее 3 лет, инвестор теряет право на льготы и вычеты.
  6. Выбрать налоговую льготу первого типа могут не все инвесторы: безработные, фрилансеры, несовершеннолетние, пенсионеры, те, кто планирует инвестировать до миллиона в год — ограничены в выборе. Таким инвесторам или недоступна первая льгота, или проще не платить налог на прибыль, чем возвращать незначительный по размеру вычет.
  7. Налоговый вычет нельзя получить, если инвестор уже получает его по другой схеме, например за взятое в ипотеку жилье, за лечение и так далее.
Схема открытия ИИС

Чтобы открыть ИИС, необходимо обратиться к брокеру или доверительному управляющему.

Брокер или УК оформляет договор обслуживания, процедура почти не отличается от оформления банковского вклада. Инвестору понадобятся:

  • Паспорт.
  • СНИЛС.
  • ИНН.
Что можно покупать при открытии ИИС?
  • Акции.
  • Облигации федерального займа.
  • Корпоративные облигации.
  • ETF (биржевые инвестиционные фонды)
  • БПИФы (биржевые паевые фонды)
  • Валюту.

Как выбрать брокера с лучшими тарифами? Во что лучше инвестировать?

Все средства на ИСС не застрахованы, но активы, которые покупаются на средства счета, хранятся в специальном депозитарии. И если брокер обанкротится, все деньги можно перевести другому брокеру.

В мае 2019 года Московская биржа предоставила отчет по второму кварталу 2019-го, в котором было сказано, что из почти миллиона открытых ИИС 87% зарегистрированы у официальных брокеров, а 13% — это счета ИИС доверительного управления.

Самыми популярными брокерами признаны БКС, Финам, Открытие Брокер.
Самыми популярными банковскими организациями, где можно открыть ИИС, названы Сбербанк, Тинькофф Банк, ВТБ.
Самые популярные управляющие компании: УК «Сбербанк управление активами», УК «Открытие» и УК «Альфа-Капитал».

Всего в России около 120 компаний и организаций, в том числе и государственных, где можно открыть ИИС. Информацию о них можно найти на сайте Московской биржи.

Чтобы заработать на ИИС, надо изучать рынок. Практика показывает, что подавляющее большинство инвесторов предпочитает покупать на средства ИИС акции.

Но гарантий здесь дать не может никто. Поэтому начинающим инвесторам лучше диверсифицировать портфель ценных бумаг и приобрести облигации федерального займа. Доходность по ним составляет 8%. Если же вы выбираете первый тип льгот, то за счет вычета получите +13% прибыли.

Всего 100 000 рублей, внесенных на счет по такой схеме, принесут инвестору за три года 87% прибыли.

Это более чем выгодный тип инвестирования для всех инвесторов, в том числе начинающих.

Если же инвестор выбирает второй вид льгот, то есть отказ от налогообложения дохода, то ему выгодно оценивать инструменты с хорошей окупаемостью вложений и стабильные инструменты, которые позволят сохранить средства.